Gestión operativa de tesorería. ADGD0308

Innovación y Cualificación S. L., Francisco Javier Montaño Hormigo

• Editorial: IC Editorial
• Año: 2022
• ISBN:
  9788411031752
• Edición: 1
• Categoría: Negocios y empresa
• Categoría: Contabilidad

Libro especializado que se ajusta al desarrollo de la cualificación profesional y adquisición del certificado de profesionalidad "ADGD0308. ACTIVIDADES DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA". Manual imprescindible para la formación y la capacitación, que se basa en los principios de la cualificación y dinamización del conocimiento, como premisas para la mejora de la empleabilidad y eficacia para el desempeño del trabajo.

Unidad de Aprendizaje 1
Normativa fiscal y mercantil que regula los instrumentos financieros

Contenido

1. Introducción

2. Intermediarios financieros y agentes económicos

3. Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa

4. Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos

5. La Ley Cambiaria y del Cheque. El cheque

6. La letra de cambio

7. El pagaré

8. Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad

9. Identificación de tributos e impuestos

10. Resumen

Objetivos

Los objetivos específicos de esta Unidad de Aprendizaje son:

• Conocer los intermediarios económicos y agentes financieros.
• Conocer los instrumentos financieros al servicio de la empresa.
• Interpretar la normativa mercantil del cheque, la letra de cambio, el pagaré y otros instrumentos financieros.
• Interpretar la normativa fiscal de los instrumentos financieros que intervienen en las transacciones de la empresa.

1. Introducción

El sistema financiero de un país, definido en sentido general, está formado por el conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo fin primordial es canalizar el ahorro que generan las unidades de gasto con superávit hacia las unidades de gasto con déficit. Por lo tanto, dicho sistema comprende tanto los instrumentos financieros como las instituciones y los mercados financieros.

De esta forma, se puede establecer la siguiente relación entre los mencionados integrantes: las instituciones financieras compran y venden los instrumentos en los mercados financieros.

Serán las características generales y finalidades de dichos integrantes del sistema financiero las que se desarrollarán en esta unidad de aprendizaje. Se hará un recorrido por los diferentes intermediarios financieros y agentes económicos que actúan en el sistema financiero, así como por los distintos instrumentos financieros que están en la actualidad al servicio de las empresas y demás instituciones. Estos están regulados por la Ley Cambiaria y del Cheque.

El sistema financiero cumple una misión fundamental en una economía de mercado, como es la de captar los recursos monetarios excedentes de los oferentes o ahorradores y canalizarlos hacia los prestatarios públicos o privados. Ofrece a los ahorradores condiciones satisfactorias de seguridad, liquidez y rendimiento, y a los inversores condiciones adecuadas de cantidad, plazo y precio.

Para abordar toda esta problemática nos vamos a basar en la gestión financiera de la delegación barcelonesa de Blasoptical, situada en Paseo de Gracia y llevada a cabo por Pau Colmado.

2. Intermediarios financieros y agentes económicos

HILO CONDUCTOR

Pau Colmado es el gestor financiero de la delegación barcelonesa que tiene Blasoptical en el Paseo de Gracia. Está considerada por la sede central, como una de las ópticas mejor gestionada, ya que sus resultados así lo demuestran.

En los últimos meses, la delegación ha tenido altibajos en su gestión financiera y es por este motivo por el que Pau ha recibido la visita del director financiero. Este quería anunciarle que habían decidido obtener financiación a través de los distintos instrumentos y operaciones financieras que el mercado ofrece. Ante este nuevo reto, Pau necesita, en primer lugar, información actual de la estructura de nuestro sistema financiero y de los agentes que intervienen en él. ¿Cuál será dicha configuración?

Los instrumentos financieros son títulos imprescindibles para la movilización del ahorro en la economía, poniendo en contacto a prestamistas y prestatarios de la misma.

NOTA

Aunque tradicionalmente se han denominado estos instrumentos financieros como títulos, cada vez es más frecuente denominarlos como simples anotaciones contables, debido a que no suelen tener un soporte físico.

Pero esta función, tan importante en la economía, no sería posible sin la existencia de la intermediación financiera, la cual captará dicho ahorro y lo canalizará hacia la inversión.

Para lograr entender cómo funciona el sistema financiero y sus diferentes componentes, se muestra, de forma simplificada, el siguiente esquema:

Sistema financiero y sus componentes

2.1. Definición y papel

Los agentes económicos son los encargados de realizar la actividad ...

Índice

• Portada
• Título
• Copyright
• Presentación del manual
• Índice
• Objetivos
• Unidad de Aprendizaje 1 Normativa fiscal y mercantil que regula los instrumentos financieros
• Unidad de Aprendizaje 2 Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería
• Unidad de Aprendizaje 3 Métodos básicos de control de tesorería
• Unidad de Aprendizaje 4 Operaciones de cálculo financiero y comercial
• Unidad de Aprendizaje 5 Medios y plazos de presentación de la documentación
• Glosario
• Bibliografía