Gestion de trésorerie

Philippe DESBRIERES, Evelyne POINCELOT

• Éditeur: Editions EMS
• Année: 2015
• ISBN:
  9782847696806
• Sujet: Commerce
• Sous-sujet: Finances d'entreprise

La gestion de trésorerie compte parmi les fonctions financières qui ont subi le plus d'évolutions durant les trois dernières décennies. Cet ouvrage présente en premier la trésorerie, sa dimension, son rôle et ses enjeux avant d'examiner l'environnement technique et financier du trésorier.A son rôle traditionnel de gestion de liquidités (adaptation des décisions de financement et de placement aux soldes de trésorerie prévisionnels), s'ajoute celui de la maîtrise des risques de change, de taux d'intérêt, de contrepartie et de signature. Les différentes techniques de couverture traditionnelles ou utilisant les instruments accessibles sur les marchés à terme ou d'options, sont illustrées au travers de nombreux exemples.Enfin, la fonction de trésorier est conditionnée par les choix organisationnels de l'entreprise: niveau de décentralisation au sein des groupes, contraintes techniques, juridiques et fiscales.Cette seconde version profondément remaniée intègre les évolutions récentes de la fonction ainsi que les aspects juridiques préoccupant les trésoriers depuis quelques années (environnement SEPA, évolution des moyens de règlements, incidence des normes IFRS, mise en place des ERP, arrêt de la cour de Cassation concernant les conditions de valeur...).Ce manuel s'adresse à tous les étudiants de formation généraliste ou non en économie, gestion et administration (master « Finance », « Management Administratif et Financier », « Comptabilité, contrôle, audit », écoles de commerce, sciences économiques, AES...) de même qu'aux enseignants et praticiens désirant acquérir rapidement l'essentiel des techniques utilisables dans le cadre de cette fonction.

Table des matières

• Introduction
• Chapitre 1. La trésorerie et sa gestion
• Chapitre 2. L’environnement financier du trésorier et le contrôle des opérations bancaires
• Chapitre 3. La trésorerie en valeur : prévision et positionnement des flux financiers
• Chapitre 4. Les décisions et les arbitrages de placement et de financement
• Chapitre 5. La gestion des risques financiers
• Chapitre 6. La gestion de trésorerie dans les groupes
• Lexique des principales abréviations
• Bibliographie
• Index thématique